Старушка Европа, как рынок для российской металлургии, вроде бы закончилась и многие об этом продолжают скорбеть, но это не совсем так. Без каких-то российских цветных металлов или сверхпрочной стали ЕС некомфортно, и на Западе официально продолжают закупать их. Ну а где-то в ход идёт параллельный металлургический экспорт через «стальные хабы» в виде Турции или Китая. Так что Европа в жизни российских металлургов в том или ином виде осталась. А значит, остались и продолжают нарастать проблемы, связанные с «зелёными» требованиями к металлургической продукции. Речь идёт о так называемом углеродном налоге.
Идея мониторинга содержания углерода в импортируемых Европейским союзом товарах и механизма трансграничного углеродного регулирования (Carbon Border Adjustment Mechanism, СВАМ) была заявлена в 2019-м в рамках «Зелёной сделки» (The Green Deal) — плана по достижению углеродной нейтральности ЕС к 2050 году. И вот пришло время, когда уже нужно к этому не просто готовиться, а закладывать эти издержки в бизнес-модель.
Россия, несмотря на сокращение экспорта в ЕС, продолжит продавать ряд металлургических товаров в Европу.
По мнению аналитиков, наши экспортёры после внедрения трансграничного углеродного регулирования (ТУР) «попадут» на деньги больше всех. Речь идёт о новых пошлинах на «грязные» сталь, железо и алюминий, которые введут в 2026 году. Наибольший объём платежей, как ожидается, придётся на экспорт продукции чёрной металлургии, в меньшей степени это затронет поставки алюминия.
«Сильнее всего налог ударит по производителям продукции за пределами ЕС, использующим углеродное сырьё и топливо, в числе которых большинство металлургических компаний России. Его введение может сказаться на российском экспорте железа, стали и продукции их переработки (профилей и арматуры)», — подчёркивает директор практики Финансового консалтинга Группы «Деловой профиль» Анна Крысина.
Сокращение выбросов СО2 — общемировой тренд, а не просто прихоть Евросоюза. Об углеродной нейтральности как о национальной цели заявляют, например, Китай, Япония и Южная Корея
При этом вступление в силу пограничного углеродного налога в странах ЕС может привести к ежегодному снижению российского ВВП на 0,17%, в случае расширения охвата налога потери возрастают до 0,47%, говорится в отчёте Центра макроэкономических исследований НИФИ.
Как работает налог?
Carbon Border Adjustment Mechanism (CBAM) — аналог таможенного сбора, рассчитываемый на основе объёмов прямых выбросов парниковых газов (ПГ), произведённых в ходе выпуска продукции, и цены за эмиссии, равной цене на рынке обязательных углеродных сертификатов EU-ETS. Данный сбор оплачивает импортёр, который должен зарегистрироваться в специальном регулирующем органе, предоставить информацию об объёмах эмиссии ПГ и приобрести сертификаты СВАМ для погашения. СВАМ распространяется на пять товарных групп: цемент, удобрения, железо и сталь, алюминий, электроэнергия.
Казалось бы, что не такие уж и огромные потери с учётом сокращения оборота торговли на фоне санкций, но эксперты опасаются, что третьи страны в этой торговой цепочке, к примеру, Китай, могут сами ввести аналогичный налог и тогда минусы возрастут кратно. А зная наших китайских партнёров, которые после 24 февраля выжимают для своей выгоды по максимуму из ситуации, сомневаться в этом не приходится. И тем более китайские и иные импортёры не будут платить этот налог за Россию, когда будут перепродавать в ту же Европу нашу продукцию. Поэтому отныне придётся всем учитывать нормы европейского регулирования при дальнейшем экспорте готовой продукции в ЕС и требовать, чтобы закупаемый товар из России был как можно «чище» для снижения суммы налога.
Когда всё начнётся?
Эти потери возникнут с момента фактического взимания пограничного налога. По плану с октября 2023-го до конца 2025 года предусмотрен переходный период, во время которого ЕС будет требовать от компаний лишь предоставления отчётности. За непредставление данных компаниям грозит штраф в размере до 50 евро за тонну CO2.
При этом помимо стран ЕС, российская торговля с которыми снижается на фоне действия санкций, подобные механизмы могут ввести и другие страны — в частности, Китай
Как указано в пояснении Еврокомиссии, отсутствие реальных выплат на первом этапе «позволит осуществить аккуратный, последовательный и равномерный» переход к механизму торговли квотами для иностранных и европейских предприятий, условия обложения которых станут одинаковыми.
А вот уже с 2026-го «грязным» компаниям придётся уплачивать налог при импорте своей продукции. В расчёте налога будут учитываться прямые выбросы при производстве промежуточной продукции. К слову, в 2023 году цена квот на выбросы углекислого газа в Европе впервые поднялась выше 100 евро за тонну, сейчас разве что упала до 86 евро.
«С каждым годом стоимость квот растёт и, учитывая, что «озеленение» европейской металлургической промышленности потребует ежегодных инвестиций в несколько десятков миллиардов евро, налог однозначно никогда не будет низким», — говорит Анна Крысина.
Правда, пока окончательно не определено, на основе какого показателя будет рассчитываться трансграничный углеродный налог. Ориентиром могла бы стать ставка углеродного налога в ЕС, однако он взымается не во всех странах, различаются его ставки и объекты налогообложения. Сегодня в европейской части континента этот налог уплачивают 20 стран: от 2 евро в Эстонии до 115 евро и выше в Швеции, Швейцарии и Лихтенштейне.
Подорожание квот на выбросы СО2 в последнее время обусловлено тем, что на фоне повышения стоимости природного газа в Европе производители электроэнергии вынуждены были перейти на использование угля, являющегося более дешёвым, но и более грязным видом топлива.
Сейчас по нормативам можно эмитировать не более 1,662 т углекислого газа на тонну стали. В этот показатель входят совокупные выбросы доменного и конвертерного, агломерационного и коксохимического производства. Для мини-заводов с электропечами лимит составляет 0,215 т углекислого газа на тонну стали, а для производителей нержавеющей стали — 0,268 кг.
Вклад стального сектора в общие выбросы парниковых газов во всем мире оценивается в 7-9%
В 2026 году эти показатели уменьшатся соответственно до 1,621; 0,210 и 0,261 т углекислого газа на тонну стали. На следующем этапе они будут снижаться ежегодно по нелинейной зависимости, пока не дойдут до нуля в 2034 году. Самое резкое сокращение запланировано на 2030 год. Выбросы, превышающие предельный уровень, будут оплачиваться металлургами.
«Размер выплат будет существенно разниться как по металлам, так и по игрокам. Например, объём углеродного налога у «Норильского никеля» будет меньше, нежели у иных отечественных производителей меди — в силу высокой доли использования им природного газа и ГЭС в технологических процессах выплавки красного металла и энергогенерации. Соответственно, российские металлургические компании ещё имеют пару лет для подготовки к ТУР. Тем не менее, минимизировать углеродный налог удастся далеко не всем. Так сталеплавильные предприятия не смогут сделать этого попросту из-за необходимости применения кокса для выпуска чугуна», — считает промышленный эксперт, кандидат экономических наук Леонид Хазанов.
Пострадает больше всех Россия
Исследование компании Kept, на которое ссылается газета «Коммерсант», свидетельствует, что наибольшую финансовую нагрузку от введения Европейским союзом трансграничного углеродного регулирования (ТУР) из всех продавцов понесёт именно российский экспорт. Даже несмотря на резко упавшие объёмы ввоза из России в ЕС, именно на нашу страну придутся значительные углеродные выплаты.
Далее по рейтингу следуют китайские поставщики, а затем экспортёры Алжира и Египта.
Чтобы выжить на международном рынке, российским предпринимателям следует сформировать собственную систему декарбонизации на своих предприятиях
Kept строит свои прогнозы на гипотезе, что Россия, хоть и сократит поставки в ЕС, останется важным поставщиком для государств этого региона. По расчётам экспертов, если наша страна сохранит текущий уровень экспорта в Европу, то больше всего углеродных платежей ляжет на плечи компаний чёрной металлургии.
По задумке руководства ЕС, введение экологических налогов должно сопровождаться пропорциональным снижением налоговой нагрузки, связанной с социальными выплатами. Потенциально это должно стимулировать занятость и поддерживать конкурентоспособность национальных производителей. Углеродный налог в теории может заменить целый набор других сборов, которые в конечном итоге поступают в бюджет.
«Введение трансграничного регулирования приведёт к росту затрат самих европейских потребителей. Для некоторых западных компаний, работающих с импортным сырьём, это будет означать снижение конкурентоспособности. Об этом уже сейчас говорят внутри Евросоюза», — говорит независимый аналитик, бизнес-тренер, кандидат экономических наук Роман Смирнов.
По словам эксперта, введение ТУР на импорт в ЕС может оказать влияние на увеличение экспортных цен и, соответственно, объёма экспорта. И это в конечном счёте скажется на других отраслях. В частности, введение ТУР на продукцию отрасли чёрной металлургии приведёт к снижению экспорта такой продукции в ЕС, а значит и к сокращению валового производства угольной промышленности и сектора добычи, добавляет эксперт.
В Китае сейчас изучают потребности низкоуглеродного развития металлургической отрасли
По задумке авторов тотальной декарбонизации, новые правила заставят металлургов активнее внедрять новые «безуглеродные» технологии, в частности, водородную металлургию и улавливание углекислого газа. Правда, откуда на этот процесс брать деньги — ответа вразумительного никто не дал. Государственных субсидий на это в ЕС не предусмотрено.
Что касается нашей страны, то в ассоциации российских металлургов «Русская сталь» ещё до принятия всех этих изменений предупреждали, что налог этот может оказать «существенное негативное влияние на развитие отрасли, привести к существенному рыночному дисбалансу, порождая неравные условия конкуренции с европейскими производителями».
«Сейчас среднее значение выбросов CO2 на тонну сырой стали в мире составляет 1,85 тонн. Если принять во внимание происходящую в Европе масштабную электрификацию металлургической промышленности, а также то, что при выпуске тонны электросталелитейной продукции выбросы составляют всего 1,1-1,2 тонны CO2, то среднее значение выбросов в ЕС будет гораздо ниже, чем в других странах. И российским поставщикам металлопродукции придётся доплачивать в виде трансграничного углеродного налога около 3-4% к стоимости экспорта в ЕС», — резюмирует Анна Крысина.
Егор Петров
